环保局作为政府的重要职能部门，其财务管理制度对于规范财务管理、加强资金使用监督具有重要意义。本文将深入解析环保局财务报销的相关规定、流程及注意事项。
一、财务报销制度概述
1. 制度依据
环保局财务报销制度依据《中华人民共和国预算法》、《会计法》等相关法律法规，并结合环保局实际情况制定。
2. 目标
规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率。
二、各项支出的报销程序
1. 报销单据要求
各项支出的原始单据必须由经办人签字、分管领导审签、局长签批后，方可交财务室审核报销。
2. 款项支付规定
一次性支付数额超过2万元的款项，必须经局务会研究、局长批准后，由财务室办理。
3. 审核把关
财务室工作人员对单据真伪、有无违规问题进行审核把关。不符合规定的原始单据，以及附件不齐全的支出款项，一律不予报销。
4. 发票要求
对普通发票出现以下情况之一者，不予报销：无单位字头、无出具日期、无大写金额、无印章或印章模糊不清、非复写联、无经办人和分管领导签字等。
5. 公款借用规定
未经局领导批准，局内任何人不得以任何理由借用公款，财务室更不得擅自对外借公款。
三、差旅费报销制度
1. 借款手续
工作人员出差需借用差旅费，必须经分管领导批准、主管会计核算数额后，方可办理借款手续。所借款项必须于出差回单位后3日内结算还清。
2. 出差路线要求
工作人员必须按出差地点直线到达，无故自行变更出差路线所发生的差旅费，由本人自理。
3. 交通工具及补贴
工作人员出差乘坐的交通工具及其等级、出差补贴（包括途中和住勤）按现行财政制度规定执行。
四、专用票据的管理
1. 票据管理
财务室负责专用票据的统一管理，有收费职能的内设机构和下属单位负责专用票据的使用管理。要指定专人负责专用票据的领用、回收及清缴工作。
2. 票据使用
设立专用票据总帐及单位明细表，控制和掌握专用票据的使用情况。按专用票据规定的联次和用途正确使用，对暂不使用的联次，应保留在存根内，不得任意撕毁。
3. 错误票据处理
对错开、重开或过期的票据，应原样粘贴在存根后，并注明“作废”等字样，不得任意丢弃。
4. 票据保管
专用票据要妥善保管。
五、风险控制策略
1. 审核机制
建立严格的审核机制，如设置双人复核、引入第三方审计等方式，可以有效预防虚假报销行为。
2. 员工培训
强化员工培训，提高其合规意识，也是防范风险的重要手段之一。
六、总结
环保局财务报销制度严格规范了资金使用，提高了资金使用效率，对于维护环保局财务秩序具有重要意义。了解并遵守相关规定，是每位工作人员的义务。